肆、洗錢之方式與管道 一、洗錢的方式： FATF將「洗錢」過程區分三階段；下表由筆者自行整理，方便讀者理解閱讀。 表1 洗錢方式分析表 編號 方式 分析說明 1 處置階段 （Placement Stage） (1) 此階段為首要步驟，不法分子將非法資金混合進入正常金融體系，分 散資金並混淆其來源。 (2) 常見手法： A 現金分散存入帳戶。 B 購買貴重物品。 C 現金走私。 D 進行高風險投資。 E 博弈。 2 多層化階段 （Layering Stage） 複雜化資金流動，增加識別和追蹤的困難度。透過多次交易、轉帳、投資 和其他財務活動，將非法資金從處置階段中的初始接觸點分散到多個不同 的帳戶和交易中；另可藉由跨境交易，使資金可能在多個國家之間進行來 回移轉，通常使用空殼公司或第三方來進行交易，以模糊監管和偵查機關 追查。 3 整合階段 （Integration Stage） 最終階段，目的使非法資金看似合法且不易被識別；非法資金重新進入合 法經濟活動，通常透過買賣資產、投資於合法企業、發放貸款或進行其他 形式的商業合法交易。 表2 洗錢各式管道比較表 編號 途徑 操作手法 1 經由金融機構 (1) 假交易和帳戶操作： 透過假交易、虛構帳戶或使用他人身份進行交易，將非法資金注入合 法金融系統。 (2) 跨境交易： 利用多國之間金融交易，來混淆非法資金的來源，通常涉及多個國家 或地區。 (3) 偽造貿易： 透過複雜的交易或在文件中偽造信息，來掩飾非法資金流動。 二、洗錢之管道： 可區分5個途徑，下表由筆者自行整理，方便讀者理解閱讀。 52 CGA交流雲 季刊
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