17 洗錢防制法第15-2條：任何人不得將自己或他人向金融機構申請開立之帳戶、向虛擬通貨平台及交易業務之事業 或第三方支付服務業申請之帳號交付、提供予他人使用。但符合一般商業、金融交易習慣，或基於親友間信賴關 係或其他正當理由者，不在此限。 違反前項規定者，由直轄市、縣（市）政府警察機關裁處告誡。經裁處告誡後逾五年再違反前項規定者，亦同。 違反第一項規定而有下列情形之一者，處三年以下有期徒刑、拘役或科或併科新臺幣一百萬元以下罰金： 一、期約或收受對價而犯之。 二、交付、提供之帳戶或帳號合計三個以上。 三、經直轄市、縣（市）政府警察機關依前項或第四項規定裁處後，五年以內再犯。 前項第一款或第二款情形，應依第二項規定，由該管機關併予裁處之。 違反第一項規定者，金融機構、虛擬通貨平台及交易業務之事業及第三方支付服務業者，得對其已開立之帳戶、 帳號，或欲開立之新帳戶、帳號，於一定期間內，暫停或限制該帳戶、帳號之全部或部分功能，或逕予關閉。 前項帳戶、帳號之認定基準，暫停、限制功能或逕予關閉之期間、範圍、程序、方式、作業程序之辦法，由法務 部會同中央目的事業主管機關定之。 警政主管機關應會同社會福利主管機關，建立個案通報機制，於依第二項規定為告誡處分時，倘知悉有社會救助 需要之個人或家庭，應通報直轄市、縣（市）社會福利主管機關，協助其獲得社會救助法所定社會救助。 18 洗錢防制法第16條：法人之代表人、代理人、受雇人或其他從業人員，因執行業務犯前四條之罪者，除處罰行 為人外，對該法人並科以各該條所定之罰金。 犯前四條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，減輕其刑。 第十四條、第十五條或第十五條之一之罪，於中華民國人民在中華民國領域外犯罪者，適用之。 第十四條之罪，不以本法所定特定犯罪之行為或結果在中華民國領域內為必要。但該特定犯罪依行為地之法律不 罰者，不在此限。 陸、結語 洗錢犯罪將非法獲得的資金使其來源看 似合法，這不僅使不法分子能夠享受其不法所 得，還可能用於資助恐怖主義、販毒、賄賂和 其他非法活動，此種非法金流不僅扭曲經濟也 減少政府稅收，對國家也會造成一定之影響。 因此洗錢防制是各國均面臨的挑戰，其影 響深遠，不僅攸關金融體系穩定，亦關係到全 球犯罪、恐怖活動預防，隨著資訊科技日新月 異，虛擬貨幣、加密技術和網絡支付等新興技 術提供不法分子更多機會，更容易逃避相關機 構監管。 因此洗錢防制相關法規應與時俱進，確保 能有效防堵洗錢犯罪，這不僅係政府和金融機 構的責任，也需要廣泛群眾參與，人民應加強 對洗錢犯罪的警覺性，避免誤觸不法活動，如 發現可疑的金融交易或犯罪，應主動向相關機 關檢舉，協助打擊洗錢犯罪，共同創造一個安 全穩定的社會環境。 （本文作者目前任職於教育訓練測考中心教官科） ▲ ▲ 洗錢防制宣傳插圖 55 季刊│No.118 Dec. 2023 Coast Guard Administration Ocean Affairs Council
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